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          關于“社保入稅”你知道多少?

          什么是社保入稅

          社保入稅是指社會保險費由稅務部門統一征管,也就是社會保險費從登記、申報、審核、征收、追欠、記賬等在內的全部工作均劃轉至稅務機關。 在這里需要特別注意:社保由稅務局直接征收管理,不是代征了,社?;橐灿啥悇諄磉M行。

          目前,湖南、貴州、廣西、北京、江西、新疆、山西、吉林、青島、深圳等地的人社、稅務、財政、醫保部門相繼發布公告(通告)稱,自2020年11月1日起,企業職工、靈活就業人員各項社會保險費交由稅務部門統一征收。其他部分省份在2019年已經執行社保入稅了。

          社保入稅帶來的影響

          對員工的影響:隨著社保征繳的規范,將有更多“打工人”被社保所覆蓋,為以后的退休生活提供保障。主要影響就是社保入稅后需按照自己實際的薪水繳納,個人支出部分也將會提高,同工資的條件下,稅后收入可能會相比之前有所降低。

          對企業的影響:第一種情況,企業按照員工的實際收入來申報社保繳納基數的,對這類企業來說基本沒有影響;

          第二種情況,長期按照最低標準申報社保的企業。這影響可就大了,以前長期按最低工資標準申報基數的單位,稅務局已經掌握了申報基數,現在按正常標準繳納,前后兩者對比差異過大,產生的差額很有可能要全數補上。

          第三種情況,企業原來壓根就沒給員工上社保,這種情況是違法的,補足差額的同時還可能面臨著付出賠償金。

          企業需要順勢而為

          對于“社保入稅”政策,沒有人能夠預測到政策會嚴格到什么程度。如違規企業涉稅風險,歷史欠繳社保的追繳問題等。 對企業而言,合法合規(規避風險)繳納社保(增加成本)已是必然,“降本增效”成企業發展的當務之急。

          擺在企業面前、首要解決的是:改變用工模式,優化用工結構,降低用工成本,以尋求有效的方案合理降本增效。

          以餐飲企業為例,一個月薪5000元的員工,真實的企業成本是每月9490元!如果再算上培訓成本、招聘成本等,每一個員工的雇傭成本都是其薪資水平的一倍!如果上升到管理層,需要支付的成本更大。 “社保入稅”盡管在一定時期內會給企業帶來一定的沖擊,企業也無需過度驚慌。未雨綢繆綜合思考和規劃用工成本優化,探索用工模式多樣化。

          靈活用工新模式

          區別過去傳統用工模式,采用靈活用工模式對企業而言,既可以提高員工工作效率,滿足用工需求,同時降低了用工成本,還能避免傳統用工的一些風險。即便企業業務進入淡季需要減少用工,也能夠調整用工安排且無需支付傳統用工模式下的經濟賠償。

          對于員工來說,靈活就業可以更好的規劃和掌握自身的職業發展,得到更多的工作自由。工作成果直接與勞動報酬掛鉤更能體現個人工作價值,實現自我激勵,形成勞資雙方各得其所的雙贏局面。

          靈活用工平臺合規嗎

          靈活用工稅負低,還能“代替”稅務局開具發票,那么靈活用工平臺合法嗎?開具的發票合法嗎?

          國家稅務總局對十三屆全國人大三次會議第8765號建議的回復中,明確了對靈活用工人員從平臺獲得的收入作為經營所得的問題: 靈活用工人員取得的收入是否作為經營所得計稅,要根據納稅人在平臺提供勞務或從事經營的經濟實質進行判定,而不是簡單地看個人勞動所依托的展示平臺,否則容易導致從事相同性質勞動的個人稅負不同,不符合稅收公平原則。比如,從事教育培訓工作的兼職教師,在線下教室里給學生上課取得收入按勞務報酬所得繳稅,在線上平臺的直播間給學生上課取得收入按經營所得繳稅,同一性質勞動,不宜區別對待。

          規范社保與靈活用工都是大勢所趨,面對即將來臨的社保新政,建議企業從自身內部實際需求入手,綜合考慮改變人員結構、薪酬結構、用工模式等多方面的策略。以合法合理為前提,才能真正達到既節約成本、又降低風險的目的。




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